מחשבון מס הכנסה לפי מדרגות 2026
חשבו במדויק כמה מס הכנסה תשלמו על ההכנסה החודשית — לפי מדרגות המס השוליות ונקודות הזיכוי המעודכנות לשנת 2026, מיידי וללא שמירת נתונים.
הזינו הכנסה חודשית ברוטו ומספר נקודות זיכוי — המחשבון יציג את מס ההכנסה לתשלום, המס השולי והמס האפקטיבי.
שימו לב: זהו מס הכנסה בלבד. לחישוב נטו מלא הכולל גם ביטוח לאומי ומס בריאות, השתמשו במחשבון שכר נטו.
הערכה בלבד לפי שיעורי 2026, אינה ייעוץ מס; ודאו מול רשות המסים. מקור: רשות המסים בישראל (gov.il).
מחשבון מס הכנסה 2026 — כמה מס תשלמו באמת?
מס ההכנסה בישראל מחושב לפי שיטת מדרגות שוליות: כל שקל מההכנסה ממוסה לפי המדרגה שאליה הוא שייך, ולא לפי מדרגה אחת אחידה. המחשבון מתרגם את ההכנסה החודשית שלכם לסכום המס המדויק, אחרי הפחתת שווי נקודות הזיכוי.
מה ההבדל בין מס שולי למס אפקטיבי?
שני המושגים מבלבלים רבים. מס שולי הוא שיעור המס שיחול על השקל הבא שתרוויחו — כלומר המדרגה הגבוהה ביותר שאליה הגיעה ההכנסה שלכם. מס אפקטיבי הוא השיעור הממוצע בפועל: סך המס שאתם משלמים חלקי ההכנסה הכוללת. בגלל מבנה המדרגות, המס האפקטיבי תמיד נמוך מהמס השולי. לדוגמה, מי שמרוויח 20,000 ₪ בחודש נמצא במדרגה שולית של 31%, אך משלם בפועל מס אפקטיבי של כ-13% בלבד — כי החלק הראשון של ההכנסה ממוסה בשיעורים נמוכים בהרבה.
למה דווקא מס הכנסה ולא נטו מלא?
מחשבון זה מתמקד במס ההכנסה בלבד כדי לבודד את ההשפעה של מדרגות המס ונקודות הזיכוי. השכר נטו שמגיע לחשבון הבנק מושפע גם מדמי ביטוח לאומי ומס בריאות (וכן מהפרשות פנסיה רשות). אם אתם רוצים את התמונה המלאה מברוטו לנטו, השתמשו במחשבון השכר נטו המלא שלנו, המשלב את כל הניכויים יחד.
עובדות מהירות על מס הכנסה 2026
- המדרגה הראשונה: 10% עד הכנסה של 7,010 ₪ לחודש.
- המדרגה העליונה: 50% (כולל 3% מס יסף) מעל 60,130 ₪ לחודש.
- ערך נקודת זיכוי: 242 ₪ לחודש (מוקפא מ-2025).
- תושב ישראל מקבל לפחות 2.25 נקודות זיכוי.
- בינואר 2026 הורחבו מדרגות ה-20% וה-31%.
- החישוב רץ 100% בדפדפן — הנתונים אינם נשמרים.
איך לחשב מס הכנסה לפי מדרגות — שלב אחר שלב
חישוב מס הכנסה נשמע מורכב, אך הוא בעצם פשוט מאוד כשמבינים את עקרון המדרגות השוליות. כך זה עובד בארבעה צעדים.
הזינו את ההכנסה ברוטו
רשמו את ההכנסה החודשית החייבת במס, לפני כל ניכוי. זו ההכנסה שעליה יחושב המס.
פצלו לפי המדרגות
כל חלק מההכנסה ממוסה בשיעור המדרגה שלו: 10% על החלק הראשון, 14% על הבא, וכן הלאה כלפי מעלה.
הפחיתו נקודות זיכוי
מכפילים את מספר הנקודות ב-242 ₪ ומפחיתים מסכום המס. נקודות הזיכוי מקטינות את המס ישירות.
קבלו את המס הסופי
הסכום שנותר הוא מס ההכנסה לתשלום. המחשבון מציג גם את המס השולי והאפקטיבי.
דוגמת חישוב מלאה
נניח הכנסה של 20,000 ₪ בחודש עם 2.25 נקודות זיכוי. המס מחושב כך: 10% על 7,010 ₪ הראשונים (701 ₪), 14% על החלק עד 10,060 ₪ (427 ₪), 20% על החלק עד 19,000 ₪ (1,788 ₪), ו-31% על ה-1,000 ₪ האחרונים (310 ₪). סך המס ברוטו: 3,226 ₪.
כעת מפחיתים את שווי נקודות הזיכוי: 2.25 × 242 = 544.50 ₪. מס ההכנסה הסופי לתשלום: 2,681.50 ₪. המס השולי הוא 31% (המדרגה הגבוהה), אך המס האפקטיבי הוא רק כ-13.4% — פחות ממחצית מהמדרגה השולית.
טבלת מדרגות מס הכנסה חודשיות לשנת 2026
להלן שבע מדרגות המס השוליות לשכירים ולעצמאים, נכון לשיעורי 2026 לאחר הרחבת המדרגות שאושרה בתחילת השנה. כל מדרגה חלה רק על החלק של ההכנסה שבתוכה.
עד 7,010 ₪
המדרגה הראשונה והנמוכה ביותר, חלה על תחילת ההכנסה של כולם.
7,011–10,060 ₪
החלק השני של ההכנסה. ההפרש בין המדרגות מתון יחסית.
10,061–19,000 ₪
מדרגה רחבה שהורחבה ב-2026 (במקום 16,150 ₪) — הקלה למעמד הביניים.
19,001–25,100 ₪
המדרגה הורחבה ב-2026 (במקום 22,440 ₪) וחלה על שכר גבוה־בינוני.
25,101–56,386 ₪
מדרגה רחבה החלה על שכר גבוה, עד לקרבת מדרגות הפסגה.
מעל 60,130 ₪
47% מס הכנסה + 3% מס יסף. המדרגה העליונה ביותר במערכת.
נקודות זיכוי — איך הן מקטינות את המס שלכם
נקודת זיכוי היא הנחה ישירה מסכום המס — לא מההכנסה. כל נקודה שווה כ-242 ₪ לחודש בשנת 2026, ולכן יש לה השפעה ניכרת על המס שתשלמו בפועל.
בניגוד לניכוי שמקטין את ההכנסה החייבת, נקודת זיכוי מופחתת ישירות מחשבון המס הסופי. כך, גם מי שנמצא במדרגת מס נמוכה נהנה ממלוא ערך הנקודה. אם המס המחושב נמוך משווי נקודות הזיכוי — המס לתשלום יהיה אפס (אך לא שלילי).
מי זכאי לנקודות נוספות?
- תושב ישראל — 2.25 נקודות בסיס.
- אישה — חצי נקודה נוספת (סה"כ 2.75).
- הורים לילדים קטנים — נקודות לפי גיל הילד.
- עולה חדש, חייל משוחרר וסטודנט שסיים תואר — נקודות זמניות.
שווה לבדוק: רבים אינם מנצלים נקודות זיכוי שמגיעות להם (למשל לאחר לידה או סיום תואר) ומשלמים מס עודף. בדיקה מול תלוש השכר עשויה להחזיר לכם מאות שקלים בחודש.
שווי נקודות זיכוי לחודש (2026)
שאלות נפוצות על מחשבון מס הכנסה
איך מחושב מס הכנסה בישראל?
מס הכנסה מחושב לפי מדרגות שוליות: כל חלק מההכנסה ממוסה בשיעור המדרגה שלו (10% על החלק הראשון, ואז 14%, 20%, 31%, 35% ו-50% למדרגות הגבוהות). לאחר חישוב המס מפחיתים את שווי נקודות הזיכוי, וכך מתקבל המס לתשלום.
מה ההבדל בין מס שולי למס אפקטיבי?
מס שולי הוא השיעור שיחול על השקל הבא שתרוויחו — המדרגה הגבוהה ביותר שאליה הגעתם. מס אפקטיבי הוא השיעור הממוצע בפועל: סך המס חלקי ההכנסה. המס האפקטיבי תמיד נמוך מהמס השולי בגלל מבנה המדרגות.
כמה שווה נקודת זיכוי ב-2026?
נקודת זיכוי אחת שווה 242 ₪ לחודש בשנת 2026 (כ-2,904 ₪ בשנה). ערך הנקודה הוקפא מ-2025 וצפוי להישאר קבוע גם ב-2026 וב-2027. הנקודות מופחתות ישירות מסכום המס.
כמה נקודות זיכוי מגיעות לי?
תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות בסיס, ואישה מקבלת 2.75. עשויות להתווסף נקודות עבור ילדים קטנים, עולה חדש, חייל משוחרר או סיום תואר אקדמי. כדאי לבדוק מול תלוש השכר שכל הנקודות המגיעות לכם אכן מנוצלות.
האם המחשבון כולל ביטוח לאומי ומס בריאות?
לא. מחשבון זה מציג מס הכנסה בלבד. לחישוב נטו מלא הכולל גם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות, השתמשו במחשבון השכר נטו שלנו, המשלב את כל הניכויים יחד.
מה השתנה במדרגות המס ב-2026?
בתחילת 2026 הורחבו שתי מדרגות מרכזיות: תקרת מדרגת ה-20% עלתה ל-19,000 ₪ (במקום 16,150 ₪), ומדרגת ה-31% הורחבה עד 25,100 ₪ (במקום 22,440 ₪). מדובר בהקלת מס למעמד הביניים.
מהי מדרגת המס הגבוהה ביותר?
המדרגה העליונה היא 50%, החלה על הכנסה מעל 60,130 ₪ לחודש. היא מורכבת מ-47% מס הכנסה רגיל בתוספת 3% מס יסף (מס נוסף על הכנסות גבוהות).
האם המחשבון מתאים גם לעצמאים?
מדרגות מס ההכנסה זהות לשכירים ולעצמאים, כך שהחישוב רלוונטי לשניהם. עם זאת, עצמאים מחשבים את ההכנסה החייבת אחרי ניכוי הוצאות מוכרות ומשלמים מקדמות, ולכן עבורם התוצאה מהווה הערכה כללית.
האם הנתונים שלי נשמרים?
לא. כל החישוב מתבצע 100% בדפדפן שלכם. נתוני ההכנסה אינם עוזבים את המכשיר ואינם נשלחים או נשמרים בשרת כלשהו.
למה התוצאה שונה מעט מהתלוש שלי?
המחשבון נותן הערכה לפי מדרגות 2026 ואינו מתחשב בהטבות מס ספציפיות, פריסת הכנסות, זיכויים אישיים נוספים או הכנסות נוספות. לחישוב מדויק היוועצו ברואה חשבון או בדקו מול רשות המסים.
הערכה בלבד לפי שיעורי 2026, אינה ייעוץ מס; ודאו מול רשות המסים. מקור: רשות המסים בישראל (gov.il).